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                                                          来源:重庆彩票网
                                                          发稿时间:2020-04-08 20:21:39

                                                          刘安邦:美国对欺诈处罚非常严格,这样直接提高了财务欺诈的违规成本。尤其是2002年,针对安然公司欺诈债务导致破产的情况,美国颁布了“萨班斯法案”。该法案规定:

                                                          2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。

                                                          新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                          据CNN网站报道,在孟买巴蒂亚(Bhatia)医院,今日(10日)有15名护士新冠病毒检测呈阳性,他们与两名新冠肺炎确诊患者接触过, 而该医院未能及时隔离被感染的医护人员。据俄塔社报道,根据白宫新闻处9日发布的消息,所有参加白宫新冠疫情新闻发布会的记者都需要在参会前接受新冠病毒快速检测,结果会在发布会开始前出来。据美国《纽约邮报》透露,这项决定受到了白宫记者被曝疑似感染新冠病毒消息的影响。

                                                          “今天会这么做是因为昨天有消息称,周二曾在白宫的一名白宫记者团成员出现了与感染新冠病毒一样的症状,我们希望今天晚些时候能得到那个人的检测结果,”报道称,卡尔写道。

                                                          刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                          新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                          年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                          此外,据《纽约邮报》透露,白宫记者协会主席卡尔在9日发给该协会成员的邮件中写道,“白宫医疗小组将为今天出席白宫(新冠疫情)新闻发布会的每个人提供新冠病毒检测”。

                                                          刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。